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子女大学退学如何避免RESP罚款?

 
《环球邮报》一文称,许多家长可能都希望通过开设RESP(注册教育储蓄计划)账户尽可能地让子女接受最好的大学教育,但是如果他们的子女不愿意读大学或是大学中途退学,那他们可能会面临高额惩罚税。
 
政府提供大量补贴的RESP账户是父母专为孩子进行教育储蓄的免税账户, 在受益人入读认可的专上院校后便可动用账户中的储蓄支付学费和生活费等费用。按照规定,RESP账户的终身最高供款额为$50,000元,每个孩子一生中最多可获得$7,200元政府补贴的加拿大教育储蓄津贴(Canada Education Savings Grant)。
 
但是,家长也必须做好另一种准备,那就是子女可能会在大学中途退学或是根本不愿意升读大学,而如果RESP账户中的资金未有专款专用,那家长可能就会面临高额罚款。
 
在这种情况下,家长仍然可以自由取出RESP账户中自己的供款部分,但联邦政府提供的补贴金必须退还政府,同时账户内所有的投资获益或利息所得都将视为收入征税,此外还要额外缴纳20%惩罚税。
 
卑诗省北温哥华市的注册理财规划师Annie Kvick称,如果家中有一个子女不愿就读认可的专上院校,家长想要保留更多RESP收益的方法之一就是将账户中的资金转到其他子女名下。
 
但在Money Coaches Canada公司工作的Kvick也提醒称,虽然父母可将RESP账户中的资金转到家庭RESP账户中的其他子女名下或是不同子女的个人账户中,但同时必须紧记每名儿童所获的加拿大教育储蓄津贴总额不得超过$7,200元,也就是说如果将一名子女的RESP账户资金转给其他子女后,后者账户中的津贴额超过了$7,200元,那超出的部分必须退还给政府。
 
那么在没有其他子女可以转RESP资金的情况下又该怎么办呢?卡尔加里注册理财规划师Tom Feigs称,如果将RESP资金转给其他子女行不通,那父母就无法再保留政府提供的补贴,但是他们仍然可以将子女RESP账户中的所有投资获益或利息所得,也就是众所周知的累计收益(AIP)转到自己的RRSP(注册退休储蓄计划)账户中。
 
Feigs称,按照政府规定,如果RESP账户已经开设至少10年,账户的受益人已年满21岁并且未有就读专上院校,而父母的RRSP账户仍有供款空间,那他们可以将高达$50,000万元的累计收益免税转入自己的RRSP账户中。将这些收益转入自己的RRSP账户也可以让家长避免额外的20%惩罚税。
 
Feigs还称,如果家长的RRSP账户已经没有供款空间,仍在继续工作的家长可以选择延迟一到两年再关闭RESP账户,以让自己的RRSP账户累积更多供款额度。
 
此外,如何能够符合一定的条件,家长还可以选择将RESP账户中的投资收益转到注册伤障储蓄计划(Registered Disability Savings Plan)账户中。
 
Feigs指出,许多人并不知道政府规定在RESP受益人入读认可专上院校的前13个星期里提款额不得超过$5,000元,但在这之后受益人提取多少资金以及作何用途便不再受限制。
 
因此,Feigs建议父母如果家中有子女打算中途放弃大学学业,而RESP账户中仍有剩余资金,那在可能的情况下应该赶在子女退学前将账户中的资金全部提出。
 
Feigs同时还强调称,家长在决定提前关闭RESP账户时应该三思而行,因为子女很可能又会改变主意决定继续就读大学,而到那时候RESP又能派上大用场。如果家长在孩子出生当年就开设了RESP账户,那有效期可以直至子女年满35岁。
 
Feigs认为家长在子女18或19岁时就关闭RESP账户为时过早,因为他们可能还需要等上15年才应该关闭该账户。
 

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