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2018年报税的陷阱和技巧
Tax tips and traps when filing your 2018 tax return




《环球邮报》3月6日发表的一篇文章称,在数年前,Laurie Hanniford曾在美国宾夕法尼亚州中南部担任兼职游泳教练,当时年仅14岁的她挣到$316元收入。Hanniford并不需要为这笔收入纳税,但在三年后,她接到一封致“被告”的信,上面写着她没有提交当地的纳税申报表,而这种“违规行为将会导致你被捕”。Hanniford因此面临$352元的罚款(超过她欠税的收入),因为她没有就此进行争辩,最终她的罚款金额被降至$77元。Hanniford的罪行并不是没有纳税,而是没有提交当地的纳税申报表。这个故事想要告诉人们的是,在宾夕法尼亚州的South Middleton镇千万不要忘记提交纳税申报表。
 
在加拿大,提交纳税申报表也同样重要,如果你没有正确提交纳税申报表,可能也会受到处罚。今年的报税季已经到来,以下就是你提交2018年纳税申报表时应注意的技巧与陷阱。


 
该提交时一定要提交
并不是每个人都必须提交纳税申报表,但如果你在2018年欠税,想要申请退税,在2018年有资本利得或损失,在2018年曾出售主要居所,选择和配偶分摊养老金收入,想要获得加拿大儿童福利金(Canada Child Benefits)、GST/HST补贴或保证收入补助金(Guaranteed Income Supplement),那你就应该提交纳税申报表。此外,如果你想要报告所得收入以累积注册退休储蓄计划(RRSP)的供款空间;如果你想要转移或结转学费抵扣额;如果你是自雇职业者且年收入超过$3,500元,并因此必须进行加拿大退休金计划(CPP)供款;如果你尚未偿还购房计划(Home Buyers’ Plan)或终身学习计划(Lifelong Learning Plan)的欠款;如果你必须退还全部或部分老年金(Old Age Security)或失业保险(Employment Insurance)福利,或是加拿大税务局要求你报税,那你也必须提交纳税申报表。
 
在截止期限前提交
报税截止日期是4月30日,你应该在此期限前提交纳税申报表。如果你或你的配偶在你的纳税申报表上报告营业收入,那你的报税截止期限会自动延长至今年6月17日(在通常情况下都是6月15日,但因为今年6月15日是周六,因此截止日期延长至6月17日周一)。已故纳税人的报税截至期限是4月30日过后,或是死亡日期后的六个月。


 
确保你的子女提交纳税申报表
如果你的子女在2018年有收入,请确保他们提交纳税申报表。尽管他们在2018年的收入如果低于$11,809元就无需纳税,但提交纳税申报表可以为他们累积RRSP计划的供款空间此外,如果你的子女在年内已经满19岁或年纪更大,那他们就已经有资格通过申请GST/HST补贴获得一些现金(个人最多为$433元),但他们必须先提交纳税申报表才能拿到这些钱。
 
不要遗漏任何申报单据
如果你遗漏申报任何单据,并且未有在之后的三年里报告相关金额,则有可能受到处罚。好消息是,你现在想要确保自己报告所有单据比以往任何时候都要容易。如果你已经在加拿大税务局的网站上注册“我的账户”,那你就可以上网查看已经发送给你的所有单据,并向加拿大税务局报告。到目前为止,你应该已经收到所有上班族用于报告工资收入的T4单据,和用于报告利息、分红或外国收入的T5单据。在3月底之前,你还会收到其他申报单据。


 
选择提交方法
目前,有90%的加拿大纳税人都是提交电子纳税申报表。提交电子纳税申报表有两个选择,一是使用经过认证的报税软件准备,并通过Netfile在线提交纳税申报表(你可以访问canada.ca/netfile网站获取软件应用程序列表,其中有一些是免费软件应用程序)。第二个选择是,你可以找一个报税代理人,其可以帮你填好纳税申报表,然后通过加拿大税务局的Efile服务系统提交。如果你是提交电子纳税申报表,你很快就会收到通过加拿大税务局的Express NOA服务系统发过来的电子评税通知(NOA) 。有些低收入或固定收入人士可能会收到请求他们用电话通过自动服务系统提交纳税申报表的信件,这种提交方法无需填写任何表格或做任何计算。最后,你也可以通过在canada.ca/revenue-agency网站下载表格提交纸质纳税申报表。
 
收到评税通知再修改纳税申报表
如果你想修改已经提交的纳税申报表,请在收到评税通知后再做修改。你可以通过以下三种方式修改你的纳税申报表:1)如果你提交的是电子纳税申报表,可以通过ReFile服务系统进行修改(详见canada.ca/refile网站);2)你可以上canada.ca/my-cra-account网站登录“我的账户”,然后选择“修改我的纳税申报表”;3)将纸质表格T1-ADJ发给加拿大税务局要求修改你已提交的纳税申报表。

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