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什么情况容易被税务局查税
Red flags that could trigger a tax audit




通常来讲,4月30日是大多数加拿大人需要记住的日子。因为这是缴税和报税的最后期限。如果你是一名自雇人士,今年必须在6月17日前提交申请(截止日期通常是6月15日,但今年6月15是周六)。但需要注意的是,如果你之前有欠税,你仍然需要在4月30日前付清。如果结清欠款或提交报税文件逾期,将要另付逾期的每日产生的利息费用。

报完税后,有些人会遭到税务局的查税,那么什么情况下容易被税务局盯上。环球邮报的一篇专栏文章,可能对我们有些帮助。

谁最容易被查税, 是不是有办法避免呢?

让我们来看看CRA的审计查税原则,看看你是否会会被“关注”。

几年前,CRA对随机审计与有的放矢的税务审计进行了研究, 比较哪个更为有效。 该结果发表在2010  -  11年度提交议会的年度报告中,报告指出随机审计仅发现12.2%的案件存在严重违规情况,而基于风险评估的有针对性审计却发现46.7%的案件存在严重问题。



目前,CRA首选是将目光放在高风险区域。 事实上,联邦政府已提议在2024年至25年期间向CRA增加12.1亿元的资金,以雇用新的审计师并减少税务漏洞。 预计这样会给渥太华带来58.2亿元的税收。

政府的这项举措对你意味着什么? 那就是被审计的机会增加了,特别是如果您属于下面这几种情况。

符合以下几种情况的纳税人应特别小心,并准备好材料来证明自己的收入,扣除和税收抵免:

1、你卖掉了房地产。 CRA会特别关注这一项。 事实上,2019年联邦预算在未来五年内向CRA拨款5000万元,以建立四个新的专用房地产审计团队。 他们的任务是确保纳税人所报告的出售自己主要住宅是否属实,因为自住屋出售后,其资本收益是免税的。 但是“炒房(flipping)”交易的利润应该视为固定收入而不是资本收益。

2、您的收入与您居住的邮政编码不符。 如果您的收入明显低于您住宅附近的其他人,那么您将面临被查税风险。 CRA可以启动所谓的“净值审计”,这可以导致任意评估,允许税务人员使用各种工具来查证你的收入。



3、您提供的信息与第三方的存在差异。 如果您的纳税申报表与CRA从第三方收到的其他信息不符,您可能被查税。 例如,如果您从工作中报告的收入与您的雇主向CRA报告的T4单据不一致,或者您的利息或股息收入与您的金融机构提交的T5单据不同。

4、与去年报税相比有显著变化。 如果您今年的收入比上一年有显著不同的收入水平(特别是自雇收入),或与过去申报不一致的扣除或税收抵免,税务人员可能会对提出疑问,会要求你提供数项类似捐款或者医疗等收据,当然也会对你进行全面审核。

5、您多次报告租金或生意损失。 如果您一直报告租金损失,税务人员可能会对您进行审核,以确保您收取公平的市场租金。 同样,经常性的商业损失可以提醒税务人员,你做生意是否是“业余爱好”,而不是商业活动,这些可能导致税务局不认可你申报的损失。

6、未能及时回复CRA要求。 如果CRA要求您提供补充材料,您未能及时回复,则将面临被查税的风险。 收到税务局的信, 请按要求回复,一旦如果您认为CRA要求太多,可以咨询税务律师。

7、报完税后,你又做了些许调整。 如果您在税表犯了错误,可以通过提交调整申请表格T1-ADJ来解决。 只要您有收据和文件能充分支持您的调整。 但请注意,提交调整可能会使你的税表被标记,CRA会对您进行更仔细的审查。

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